课程背景:
随着国家发票电子化改革进程不断推进,"以数治税"的数电票新时代已经开启。数电票的推行开启了智慧税务的新时代,为企业带来便利的同时也带来挑战,新规要求企业对开票、用票等全流程予以自动化、智能化的管控,并与业务流程协同,这对企业的硬件、软件升级和整个管理系统的协同提出了更高的要求。
本课程从数电票全面推行的大环境分析,梳理企业税收管控的风险点,从"发票+凭证+合同+业务"四位一体进行梳理,通过丰富的案例,详解税务风险和纳税筹划的新思路,给大家提供如何合规处理财税问题、防范税收风险与纳税筹划的方法和技巧,做到未雨绸缪。
授课对象:
财务总监、税务经理、财务人员、会计人员、代账会计等
授课方式:讲师讲授+案例分析+讨论互动
课程大纲:
第一部分 数电发票知识与最新进展情况全了解
1、什么是数电发票?为什么要推行数电发票
2、数电发票的7个"无",需要了解清楚
3、数电发票和电子发票、纸质发票不同点
4、数电票是如何解决重复入账报销问题的
5、数电发票时代,红字发票处理流程简化
6、数电发票是否需要打印出纸质发票
7、开出的数电发票如何交付给对方
8、蓝字发票开具实务流程
9、红字发票开具实务流程
10、授信额度如何计算、如何调整
第二部分 发票+凭证+业务税收风险应对管控
1、虚开发票的情形有哪些? 重点关注变名虚开风险
2、企业取得虚开发票的风险应对与防范
3、发票虚开与三流一致的辩证关系与风险应对
4、挂靠业务,被挂靠方开票能否认定为虚开
5、先卖后买,先开票,后采购算不算虚开
6、总公司付款,分公司取得发票能否抵扣
第三部分 常见票据的处理技巧与涉税风险应对
1、企业取得预付卡发票如何入账,如何扣除
2、通行费发票能否抵扣增值税,分不清风险大
3、公司名下无车辆,能否报销车辆费,如何规划
4、取得个人代开发票,是否扣缴个税,如何判定
5、取得了业主开具的分割单,能否税前扣除
6、不同形式下违约金要不要开票,要不要交税
7、一项业务,是否需要开具/取得发票,如何判断
第四部分 与票据相关的典型实务疑难问题解析
1、风控系统针对发票的涉税风险关注点
实务:如何从证据链角度看待发票、业务的真实性
2、跨年度取得发票,账务、税务如何处理
3、当月暂时没有取得进项发票,一定要交税吗?
4、取得利息收入,税率一定是6%?如何正确开票
思考:借款利息支出,一定要取得发票吗
5、混合销售:销售货物加安装,如何开票,如何交税
6、围绕发票展开的税务稽查风险点与防范
第五部分 业财税融合背景下,合同的重要性
1、如何利用合同改变增值税纳税义务时间
2、如何利用商业模式的改变节税
3、带人和不带人的合同,纳税大不同
4、如何改变,可以把不可抵扣的进项变为可以抵扣的
第六部分 课程总结与答疑
主讲老师:李老师,税务师、高级会计师,财税领域实战专家。从事财务管理、财税咨询多年,历任多家企业财务负责人、税务负责人、财税讲师等职,拥有20年以上的财税培训、财务管理经验,擅长增值税、企业所得税、个税等各税种、发票类、税收优惠类、纳税咨询、纳税筹划等税务课题,具有扎实的财务功底和深厚的经验积淀,李老师理论与丰富的实践经验的有效结合、财税法规与账务处理紧密结合的风格受到企业的好评。
时 间:2023年7月13日(星期四)上午9:30—下午17:00
09:00—9:30 签到 9:30—12:00 上课
12:00—13:30午餐 13:30—17:00 上课
地 点:深圳市福田区南园路上步大厦20楼A—F座
深圳外商协会培训室(地铁1号线、6号线科学馆站D或E出口)
费 用: 会员企业1200元/人,非会员企业1800元/人,2人及以上9折
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收款单位:深圳外资企业管理培训中心
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黄老师83661516、13641437527(同微信)
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