增值税法下企业典型业务财税规划与税务风险防控

主题：增值税法下企业典型业务财税规划与税务风险防控

2026年1月1日，我国首部《增值税法》将正式施行，标志着增值税制度迈向"法治化"新阶段。新法在征税范围、计税规则、征管流程等方面均有重大调整。在智慧税务"以数治税"分类精准监管下，企业财税管理面临全新挑战。

企业如何全面深刻理解增值税法，如何洞悉增值税法与增值税暂行条例和财税〔2016〕36号的变化点，如何看待增值税法对企业的影响做好企业财税规划，如何应对和防范重大涉税风险，保障企业财务工作安全平稳运行，是广大企业面临的紧迫情况。

协会举行专题培训助力企业全面掌握增值税法核心要点，精准应对智慧税务时代下的财税合规挑战，防范涉税风险，为企业提供前瞻性指导和合规解决方案。

课程收益：

1、政策深度解读：逐条解读增值税法等最新财税政策；

2、风险精准风控：分析出现预警频次较高的多项财税指标；

3、案例深度解析：结合当前严征管的稽查形势与稽查案例，对工作中遇到的典型业务问题，进行深度解析并给出合规建议。

4、实务应对策略：针对企业疑难复杂问题，展开解析并提出落地解决方案。

Ø授课对象：企业管理层、财务总监、财务经理、税务经理、税务律师、会计人员等

Ø授课方式：讲师讲授+案例分析+互动讨论

主讲内容：

第一部分 2025 稽查形势典型案例与高频风险指标解析

1、近期稽查重点行业企业及其面临的风险问题

2、企业典型稽查案例真相与涉税风险自查防范

3、系统弹出频率最高的十大涉税风险实务解析

4、增值税高频预警指标实务解析与风险防范应对

5、所得税高频预警指标实务解析与风险防范应对

第二部分 增值税法等新政逐条解读与实务运用风险解析

1、增值税法立法目的—以后发生争议时，企业如何向有利的方向来争取

2、增值税征税范围的变化及加工修理修配服务税率开票事项

3、增值税法中明确个人包括个体工商户，和之前有何区别

4、增值税法对"销售"界定的变化，如何理解有偿的含义

5、增值税法讲的境内需要准确把握：销售货物、不动产的属地原则，销售金融商品如何理解境内发行？看销售方还是发行地？

6、视同应税交易发生重大变化，为何要有视同的规定，政策背后逻辑如何理解，无偿服务不再视同销售对企业哪些影响？单位和个人无偿转让金融商品属于服务还是货物？

7、银行信用卡免息业务，是否需要视同应税交易？现行增值税政策下是否需要视同销售服务？

8、总分机构之间的货物移送、委托代销业务等为何不再视同应税交易，背后逻辑有助于更好理解政策，货物作为投资或者分配给股东，为何不再视同应税交易

9、增值税法对有偿但不征税规定的变化，员工为受雇单位或者雇主提供取得工资、薪金的服务是否属于应税交易，要不要缴纳增值税？单位为员工提供的有偿服务，是否需要缴纳增值税？

10、增值税基础计税方法是一般计税方法，一般纳税人还能否适用简易计税方法？例如：一般纳税人清包工、甲供材、老项目等建筑服务是否还可以选择简易计税？"本法另有规定的除外"是最大亮点！一般纳税人还能否允许差额征税？

11、取消5%征收率，对企业产生的影响，是否意味着一去了之？

12、增值税法中兼营和混合销售的新变化，如何理解应税交易的主要业务，EPC等业务如何界定适用税率？现行政策如何规定的？新政策背后的基本逻辑解析

13、境外单位和个人在境内发生应税交易，申报缴纳税款方式更加灵活，是否适用征收率？

14、销售额的新定义中如何准确理解与之相关？现行政策下的价外费用、违约金等是否与之相关？

15、现行留抵退税政策的实务争议，后期常态化后如何办理，还要看具体国务院的规定

16、不得抵扣的进项税额政策变化解析，混用的固定资产、无形资产和不动产，还能否全额抵扣进项税额？

17、餐饮服务、娱乐服务等，取得增值税专票，一定不能抵扣吗？新政策解析

18、贷款服务不在不得抵扣之列对统借统还及企业资金管理的影响

19、增值税法对起征点的规定与现行政策的变化解析

20、永远的争议：如何准确理解和把握增值税纳税义务发生时间

21、计税期间与纳税期限新概念，注意预缴新规下现有预缴业务是否调整

22、增值税法对发票的开具使用规定，涉及何时开票、开票金额、受票方等问题

23、增值税法第三十五条解析：六部委必须和税务共享数据，"以数治税"再深化

24、《公司法》第八十八条的适用争议与实务处理及企业应对

25、新公司登记管理实施办法实施，对企业影响与注意事项

第三部分 现场提问答疑

李老师，税务师、高级会计师，财税领域实战专家。从事财务管理、财税咨询多年，历任多家企业财务负责人、税务负责人、财税讲师等职，拥有20年以上的财税培训、财务管理经验，擅长增值税、企业所得税、个税等各税种、发票类、税收优惠类、纳税咨询、纳税筹划等税务课题，具有扎实的财务功底和深厚的经验积淀，李老师理论与丰富的实践经验的有效结合、财税法规与账务处理紧密结合的风格受到企业的好评。

联系人及电话：

黄老师 83661516、束老师 83660159