主题：金税四期——智慧税务下的稽查应对策略及

税企争议协调方法

课程背景：

2024年上半年，国家相关部门分别召开联合打击涉税违法犯罪工作推进会议和发布了《最高人民法院、最高人民检察院关于办理危害税收征管刑事案件适用法律若干问题的解释》、《国务院关于2023年度中央预算执行和其他财政收支的审计工作报告》等文件，进一步加剧了企业对自身"税收风险"的担忧。

面对目前的税收征管环境，企业如何在智慧税务的大背景下做好预防与应对工作尤为关键，本次课程从征管大环境到税务机关的稽查逻辑的角度，通过2024年高税务风险的经典案例剖析解读，让大家掌握税企争议的应对方案及协调方法，合规、有序的化解税务风险，防止税务风险对企业进一步影响。

课程收益

1.用税务思维解析典型案例，以案说"管理"

2.用逻辑思维看税务风险指标，以税务风险指标管理企业税务风险

3.站在税务机关的角度，掌握税企争议、税案斡旋方法与应对策略

课程大纲

一、税收征管典型趋势解读

1. 2024年税收征管大环境解读

2. 《最高人民法院、最高人民检察院关于办理危害税收征管刑事案件适用法律若干问题的解释》解读

3. 透过《中央预算执行和其他财政收支的审计工作报告》看企业税收风险

4.解析2024年重点税务稽查领域及违法行为背后的税收逻辑

二、税收风险管理逻辑解析

1.征管局税收风险管理

1.1通过税收风险预警指标看税收风险管理逻辑

1.2最新"电子税务局" 弹窗预警？如何提交企业风险疑点自查反馈

1.3企业收到自查通知后应对

1.4纳税约谈如何准备

2.稽查局税务风险管理

2.1什么是稽查"双随机、一公开"如何应对

2.2企业收到稽查预警提示自查方法与应对技巧

2.3税务稽查四大环节细了解

3.税收争议解决的法律程序

3.1税务行政处罚（规则及应对的关注重点）

3.2税务行政复议（规则及应对的关注重点）

3.3税务行政诉讼（规则及应对的关注重点）

三、透过案例看广东省热点税务风险及税企争议解决、协调方法

1.利用研发费用加计扣除等手段偷逃税的企业所得税问题？

2.利用小规模纳税人减免增值税政策虚开发票的问题？

3.成品油虚开发票引起的企业虚抵问题？

4.虚开农产品收购发票引起的企业虚抵问题？

5.虚开增值税专用发票并违规适用增值税加计抵减的问题？

6.再生资源企业虚开增值税专用发票的问题？

8.关联企业间无偿借款的视同销售增值税的问题

9.房产税的纳税人、纳税义务发生时间、计税依据的问题

10.自然人股东借款长期挂账的个人所得税问题

11.注销后的企业税收违法行为的追缴问题

12.用于不可抵扣项目、业务的进项税额转出的问题

13.利用小型微利企业优惠政策少缴企业所得税的问题

14.买单出口骗取出口退税、出口产品价格低值高报违规退税及私下结汇等问题

15.用于简易计税的进项税额为转出的问题

四、2024高税务风险及税企争议解决、协调方法

1.分期付款与赊购业务未全额取得发票税前扣除风险与应对

2.生产和销售环节虚列成本费用，人为调节收入的风险与应对

3.将福利费开支列入成本项目的的风险与应对

4.回收的废料及销售废料等未按规定处理的风险与应对

5.应取得未取得购进发票或取得不合规发票的风险与应对

6.无偿赠送礼品给非特定客户应视同销售的风险与应对

7.预收帐款不及时结转收入，延迟申报缴纳增值税的风险与应对

8.购进与销售发票代码、数量、计量单位等不一致的风险与应对

9.企业发生的工资、薪金支出是否符合税法规定的风险与应对

10.持有合伙企业及合伙企业股东未按规定计税申报的风险与应对

11.电商类企业平台数据与纳税申报数据比对不一致的风险与应对

12.直播人员收入划分不准确,未足额代扣代缴个人所得税的风险与应对

13. 购物卡发票与个人所得税未代扣代缴的风险与应对

14.存在长期挂账未实际支付的费用及与实际经营不直接相关的费用的税前扣除的风险与应对

15.企业资本交易的各类涉税处理与筹划的风险与应对

五、课后答疑

主讲老师： 焦老师：税务师、会计师、税务硕士，十余年财税咨询、培训经验。焦老师曾任神州数码旗下公司财税业务需求分析师、华南某网络科技公司税务总监，现任税务师考试培训讲师、某会计在线《涉税服务实务》长年培训讲师、多家财税机构特聘讲师，服务过包括金蝶、柠檬云财税、成功财税、中税答疑及各类型企业上千家，具有为政府和企业服务的经验，出版财税著作《图解报税业务》《往来及财务成果会计业务实战手册》等，授课语言精练，理论与实务融会贯通的风格受到企业好评。

时 间：10月17日（周四）上午：9：30—下午17：00

09：00—9：30 签到 9：30—12：00 上课

12：00—13：30 午餐 13：30—17：00 上课

联系人：黄老师：83661516、13641437527（同微信）

束老师： 83660159、13428915418（同微信）