数电票时代—— 《“发票+凭证+合同+业务”四位一体合理规划与企业涉税零风险管控》

课程背景：

随着国家发票电子化改革进程不断推进，"以数治税"的数电票新时代已经开启。数电票的推行开启了智慧税务的新时代，为企业带来便利的同时也带来挑战，新规要求企业对开票、用票等全流程予以自动化、智能化的管控，并与业务流程协同，这对企业的硬件、软件升级和整个管理系统的协同提出了更高的要求。

本课程从数电票全面推行的大环境分析，梳理企业税收管控的风险点，从"发票+凭证+合同+业务"四位一体进行梳理，通过丰富的案例，详解税务风险和纳税筹划的新思路，给大家提供如何合规处理财税问题、防范税收风险与纳税筹划的方法和技巧，做到未雨绸缪。

授课对象：

财务总监、税务经理、财务人员、会计人员、代账会计等

授课方式：讲师讲授+案例分析+讨论互动

课程大纲：

第一部分 数电发票知识与最新进展情况全了解

1、什么是数电发票？为什么要推行数电发票

2、数电发票的7个"无"，需要了解清楚

3、数电发票和电子发票、纸质发票不同点

4、数电票是如何解决重复入账报销问题的

5、数电发票时代，红字发票处理流程简化

6、数电发票是否需要打印出纸质发票

7、开出的数电发票如何交付给对方

8、蓝字发票开具实务流程

9、红字发票开具实务流程

10、授信额度如何计算、如何调整

第二部分 发票+凭证+业务税收风险应对管控

1、虚开发票的情形有哪些? 重点关注变名虚开风险

2、企业取得虚开发票的风险应对与防范

3、发票虚开与三流一致的辩证关系与风险应对

4、挂靠业务，被挂靠方开票能否认定为虚开

5、先卖后买，先开票，后采购算不算虚开

6、总公司付款，分公司取得发票能否抵扣

第三部分 常见票据的处理技巧与涉税风险应对

1、企业取得预付卡发票如何入账，如何扣除

2、通行费发票能否抵扣增值税，分不清风险大

3、公司名下无车辆，能否报销车辆费，如何规划

4、取得个人代开发票，是否扣缴个税，如何判定

5、取得了业主开具的分割单，能否税前扣除

6、不同形式下违约金要不要开票，要不要交税

7、一项业务，是否需要开具/取得发票，如何判断

第四部分 与票据相关的典型实务疑难问题解析

1、风控系统针对发票的涉税风险关注点

实务：如何从证据链角度看待发票、业务的真实性

2、跨年度取得发票，账务、税务如何处理

3、当月暂时没有取得进项发票，一定要交税吗？

4、取得利息收入，税率一定是6%？如何正确开票

思考：借款利息支出，一定要取得发票吗

5、混合销售：销售货物加安装，如何开票，如何交税

6、围绕发票展开的税务稽查风险点与防范

第五部分 业财税融合背景下，合同的重要性

1、如何利用合同改变增值税纳税义务时间

2、如何利用商业模式的改变节税

3、带人和不带人的合同，纳税大不同

4、如何改变，可以把不可抵扣的进项变为可以抵扣的

第六部分 课程总结与答疑

主讲老师：李老师，税务师、高级会计师，财税领域实战专家。从事财务管理、财税咨询多年，历任多家企业财务负责人、税务负责人、财税讲师等职，拥有20年以上的财税培训、财务管理经验，擅长增值税、企业所得税、个税等各税种、发票类、税收优惠类、纳税咨询、纳税筹划等税务课题，具有扎实的财务功底和深厚的经验积淀，李老师理论与丰富的实践经验的有效结合、财税法规与账务处理紧密结合的风格受到企业的好评。

时 间：2023年7月13日（星期四）上午9：30—下午17：00

09：00—9：30 签到 9：30—12：00 上课

12：00—13：30午餐 13：30—17：00 上课

地 点：深圳市福田区南园路上步大厦20楼A—F座

深圳外商协会培训室（地铁1号线、6号线科学馆站D或E出口）

费 用： 会员企业1200元/人，非会员企业1800元/人，2人及以上9折

报名同时请您及时交付培训费用，以便我们及时为您开具发票。

付款方式：（1）对公银行帐户转账

收款单位：深圳外资企业管理培训中心

开 户 行：中信银行深圳分行营业部

账 号：7441010182600076343

联系人及电话：

黄老师83661516、13641437527（同微信）

束老师 83660159、13428915418（同微信）